Служба государственных доходов 24.02.2025 издала методический материал «Порядок подготовки об использовании подготовленных в электронном виде зарегистрированных квитанций».

Документ представляет собой руководство по заполнению отчета об использовании электронных зарегистрированных квитанций. Он предназначен для налогоплательщиков, таких как поставщики медицинских услуг и почтовые операторы, которые используют электронные квитанции, генерируемые в системе электронного декларирования (EDS) VID. В руководстве подробно описывается, как правильно заполнить отчет, включая таксационный период, информацию об отправителе и данные об использовании электронных квитанций. Особое внимание уделяется порядку регистрации номеров электронных квитанций в VID и требованиям к представлению отчета, а также предоставляются примеры и инструкции по заполнению различных полей отчета в EDS. Также поясняются различные аспекты, такие как форматы файлов XML и крайние сроки подачи.

Общая информация:

• Электронно подготовленные зарегистрированные квитанции используются налогоплательщиками, которые могут не использовать кассовый аппарат в соответствии с правилами Кабинета министров.
• Налогоплательщик регистрирует номера электронных квитанций в VID через EDS, подав заявление на регистрацию номеров квитанций.
• Номера электронных квитанций регистрируются в VID датой утверждения регистрации, а не датой подачи заявления.
• При первой подаче заявления необходимо указать адрес физического местонахождения данных квитанций и алгоритм расчета контрольной суммы.
• Если данные о местонахождении и алгоритме не изменились, необходимо отметить соответствующие поля в EDS при подаче следующего заявления.
• Рекомендуется предусмотреть в программе подготовки квитанций контроль, предупреждающий об использовании зарегистрированных номеров.
• После утверждения или отклонения заявления пользователь EDS получает уведомление на электронную почту.
• Квитанция подготавливается на каждую операцию при получении наличных, оплате картой или использовании мобильных приложений.
• По запросу клиента квитанция отправляется в электронном виде или выдается распечатка.

Подача отчета об использовании электронных квитанций:

• Налогоплательщики должны ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за кварталом, подавать в EDS отчет об использовании подготовленных в электронном виде зарегистрированных квитанций.
• Отчет подается только по использованным и аннулированным квитанциям.
• Если отчет не подан, VID может не зарегистрировать новые номера квитанций в следующем квартале.
• Если в последнем квартале не было использованных или аннулированных квитанций, отчет подавать не нужно, и можно запросить регистрацию новых номеров.

Заполнение отчета:

• Отчет можно подать как XML-файл или заполнив поля в EDS.
• При подаче в формате XML необходимо загрузить файл в EDS.
• При заполнении полей в EDS необходимо соблюдать последовательность.

Разделы отчета:

1. Налоговый период: Указывается календарный квартал. При первой подаче отчета указывается период с даты регистрации квитанций до конца квартала.
2. Информация о подателе: Указывается тип подателя (поставщик медицинских услуг или почтовый оператор) и тип регистрации номеров квитанций («VID ģenerēti numuri»).
3. Данные об использовании электронных квитанций: Заполняются данные об использованных и аннулированных квитанциях.
   • Для поставщиков медицинских услуг: Указывается статус квитанции («izlietots» или «anulēts»), дата регистрации, дата выписки, серия и номер квитанции, сумма сделки, данные получателя услуги, контрольная сумма, название товара/услуги, признак включения в годовую декларацию, количество товара/объем услуги, цена за единицу, сумма скидки, ставка НДС и сумма НДС.
   • Для почтовых операторов: Указывается статус квитанции, дата регистрации, серия, номера «от» и «до», а также общая сумма сделок. Количество квитанций рассчитывается автоматически.

Если в отчетном периоде не было использованных или аннулированных квитанций, пустой отчет подавать не нужно.