12 октября 2022 года Служба государственных доходов провела семинар «Лицензирование бухгалтеров внешних бухгалтерских услуг и основные принципы системы внутреннего контроля». Материалы семинара, а также ответы на вопросы участников размещены на веб-сайте СГД.

Материал состоит из 3 основных частей:

• Требования для получения лицензии
• Обязательные составные части системы внутреннего контроля (IKS)
• Наиболее распространенные ошибки в процессе лицензирования.

Согласно материалу для получения лицензии требуется представить документы, подтверждающие профессиональную квалификацию:

• Выданный высшим учебным заведением диплом о профессиональном высшем образовании не менее первого уровня (образовании в колледже) в толковании Закона о профессиональном образовании или академическом высшем образовании (как минимум степени бакалавра) в сфере бухгалтерского учета, экономики, управления или финансов.

• Профессиональный опыт

Трехлетний профессиональный опыт в сфере бухгалтерского учета.

• Безупречная репутация

— Отсутствие судимости за совершение умышленного преступного деяния в народном хозяйстве или на службе в государственных институциях или за совершение такого преступления, которое связано с терроризмом.

Представляемые документы:

• заявление в EDS (доступно, если представлено сообщение о виде деятельности согласно УЛПППСФТП с кодом 20)
• копия полиса страхования гражданско-правовой ответственности
• система внутреннего контроля (IKS)
• копия документа, удостоверяющего профессиональную квалификацию
• документ о профессиональном опыте.

 

Обязательные составные части Системы внутреннего контроля (IKS):

Согласно статье 7 Закона об устранении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации»(УЛПППСФТП) при создании системы внутреннего контроля субъект закона предусматривает по меньшей мере следующие процедуры:

• оценка риска клиента
• изучение клиента
• основанный на оценке рисков надзор за сделками
• признаки подозрительных сделок
• сообщение о подозрительных сделках
• оборот, хранение, уничтожение документов
• обучение работников, задачи, трудовые договоры
• внутреннее сообщение
• аудит IKS, оценка
• процедура обновления IKS, процедуры пересмотра рисков.

 

Полный текст материала на русском языке, а также обобщенные ответы на вопросы слушателей (26 вопросов) включен в информационно-правовую систему «Консультант-Бухгалтер» с обновлением за декабрь.